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驴C贸mo justificar pagos en efectivo para evitar problemas con Hacienda?

Raul Ruiz | 25 junio, 2018

En este post te contamos c贸mo justificar pagos en efectivo. Hacienda puede llamar a la puerta y exigirnos justificar operaciones realizadas en efectivo.

  • Cu谩les son los m茅todos de pago que conforman el efectivo y las posibles formas de justificaci贸n v谩lidas ante Hacienda
  • Qu茅 sanciones pueden caernos si nos saltamos la normativa

Con el fin de evitar el fraude y blanqueo de capitales, la ley Antifraude no permite pagar en efectivo transacciones mayores de 2.500 euros. De esta forma, para cualquier transacci贸n que supere esta cantidad, deber谩 optarse por otra v铆a. El objetivo es que quede un registro de la cantidad emitida, as铆 como del emisor y destinatario del dinero.

No obstante, la Agencia Tributaria puede exigir la justificaci贸n de ciertos pagos en efectivo que hayamos podido realizar, sea cual sea la cuant铆a. Por ello, para evitar problemas, es necesario conocer qu茅 opciones acepta Hacienda como v谩lidas como m茅todo de pago.

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C贸mo justificar pagos en efectivo: 驴Qu茅 se considera dinero en efectivo?

La gran mayor铆a de la poblaci贸n cree que los pagos en efectivo se limitan a dar una cantidad de dinero en met谩lico. Pero鈥 隆error! Existen otros pagos que pueden considerarse en efectivo y que no implican solo billetes y monedas.

Por lo tanto, el papel moneda o la moneda met谩lica se consideran un m茅todo de pago en efectivo. Tanto los nacionales como si son extranjeros. Igualmente, los cheques bancarios al portador y cualquier otro medio, incluidos los electr贸nicos, concebidos para ser utilizado como medio de pago al portador. Por ello, siempre se pueden utilizar estos medios como prueba de pago en efectivo.

2.500 euros como m谩ximo en efectivo

El l铆mite de pagos en efectivo entr贸 en vigor en el a帽o 2012 cuando se aprob贸 la Ley 7/2012 de 29 de octubre. Esta norma proh铆be realizar pagos en efectivo superiores a 2.500 euros, siempre y cuando una de las partes intervinientes sea un profesional o una empresa.

Resultar铆a l贸gico pensar que, si el pago es de 3.000 euros, ser铆a posible fraccionarlo en dos pagos de 2.500 y 500 euros para as铆 poder pagarlo en efectivo. No obstante, cuando el importe total supera los 2.500 euros, tampoco ser谩 posible realizar pagos parciales, repartiendo la cantidad entre efectivo y otras alternativas. Lo que cuenta, en resumen, no es la cuant铆a de cada plazo, sino el precio global (3.000 euros).

Sanciones: 25% del valor de la transacci贸n

驴Y qu茅 consecuencias hay si no se cumple esta normativa? Si decidimos saltarnos esta norma, nos enfrentaremos a una multa del 25% del valor de la transacci贸n. Adem谩s, Hacienda puede 鈥exigir el abono de la sanci贸n tanto al pagador, como al comprador, como a ambos鈥.

No obstante, Hacienda estudiar谩 esta sanci贸n a cualquiera de los dos intervinientes que denuncie a la otra parte, siempre y cuando no hayan transcurrido tres meses desde que se realiz贸 el pago indebido en efectivo. Para ello, la Agencia Tributaria cuenta con un formulario en su p谩gina web para que cualquiera pueda denunciar un pago indebido de m谩s de 2.500 euros.

Entonces鈥 驴C贸mo justificar pagos en efectivo?

Si por cualquier motivo una administraci贸n pidiera justificar un pago en efectivo, es posible acreditarlo con los siguientes documentos:

  • Un recibo
  • Las cartas de pago suscritas o validadas por 贸rganos competentes o entidades autorizados para recibir el pago
  • Certificaciones acreditativas del ingreso
  • Cualquier otro documento que tenga el car谩cter de justificante de pago para Hacienda

Eso s铆, cuidado con los siguientes conceptos. Para justificar el gasto, debemos presentar la factura correspondiente. Sin embargo, para acreditar el pago, necesitaremos los documentos anteriores. Por eso es importante recordar que siempre, siempre, siempre hay que guardar los justificantes. Nunca est谩 de m谩s el 鈥減or si acaso鈥.

Adem谩s, recordad que Hacienda siempre exige conservar los justificantes del pago durante el plazo de cinco a帽os desde la fecha del mismo y que ser谩 obligatorio presentar estos justificantes siempre que la Agencia Tributaria los requiera.

Una 煤ltima recomendaci贸n: para evitar problemas, es siempre mejor utilizar los m茅todos de pago alternativos. En caso de no querer hacer transferencias o pagar con tarjeta, se puede optar por el pago al portador o por cheques bancarios al portador, sea en la moneda que sea.

Fuente: SAGE

Etiquetas: Direcci贸n Financiera

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