En el anterior artículo hablamos sobre los diferentes movimientos de mercancía que tenía SAP y como tramitarlos con la transacción MIGO, donde se realizaban esos cambios de Stocks, entradas, salidas… Para poder realizar una factura logística, SAP ha recopilado varias transacciones y ha realizado la MIRO donde ocurre un poco lo mismo que con los movimientos de mercancías.
La transacción MIRO en SAP es una herramienta fundamental para realizar movimientos de material dentro del módulo MM (Gestión de Materiales). Aunque existen otras transacciones donde poder realizar facturas logísticas, la mas completa es la MIRO.
La transacción MIRO en SAP
La transacción MIRO en SAP es fundamental para registrar las facturas de los proveedores. Permíteme explicarte cómo se contabiliza una factura en MIRO:
- Generación de la Factura:
- El proveedor envía la factura correspondiente por los bienes o servicios entregados.
Hay varias formas de hacer esto, puede ser por interfaz propia y que entre en el sistema de manera automática mediante EDI por ejemplo, o puede realizarse de manera manual con un responsable de contabilidad que ingrese esa factura en el sistema.
- En MIRO, se ingresa la información de la factura, como el importe, los impuestos y los detalles del proveedor. Se puede recoger toda esta información del pedido o de la entrega de mercancías o si se desconoce porque son diferentes interlocutores, informar en la parte de la factura logística.
- Verificación de Datos: El sistema verifica que la factura coincida con el pedido de Compras y la entrada de mercadería previamente registrada en MIGO.
Se puede llegar a facturar también según imputación sin tener un material en el sistema, por ejemplo un ·Alquiler” de una nave industrial, imputado a Activo fijo e introducimos una factura mensual de pago por ese alquiler.
- Si todo está en orden, se procede a la contabilización.
- Contabilización de la Factura:
- MIRO crea un documento contable que registra la entrada contable de la factura. Puede visualizarse en la información relevante a los documentos financieros.
- El asiento contable incluye la cuenta de gastos o costos relacionada con el pedido de compra y la entrada de mercadería. Esto es 100% configurable y va de la mano del departamento financiero de la empresa, Cuando se realiza una parametrización de las cuentas contables a las quw apunta cada compra, debe ser la parte financiera de la empresa u organización quien indique a que tipo de cuenta apuntar según el libro contable del país correspondiente.
Esto puede complicarse cuando tenemos diferentes sociedades, de diferentes países, diferentes impuestos…
- Además, se reflejan los impuestos y otros detalles relevantes.
- Actualización de Libros Contables:
- El documento contable generado por MIRO se registra en los libros contables de la empresa que previamente se ha definido y
- Esto afecta los estados financieros y proporciona una visión precisa de los gastos y pasivos relacionados con las compras.
En resumen, MIRO es la transacción que permite registrar y contabilizar las facturas de los proveedores en SAP.
Mostramos en el sistema las partes de esta transacción mas generales y donde introducir los datos relevantes:
Accedemos a la transacción MIRO
En la parte superior, tenemos que indicarle que vamos a realizar, tenemos 4 opciones:
- Factura
- Abono
- Cargo Posterior
- Descargo posterior
Las transacciones genéricas de SAP o estándar se suelen dividir en 3 partes
Unos datos de cabecera, que son generales para todo el documento:
Aquí se indica todo lo relevante al documento general de manera global, los impuestos, como se realiza el pago al proveedor, la existencia de retenciones, etc…
La siguiente parte es correspondiente a las posiciones que se van a facturar, en referencia al pedido o cualquier otra de las señaladas inferiormente
Una vez relleno lo que queremos facturar, tendremos que ver que coincide lo facturado con la factura que tenemos del proveedor y realizar la verificación.
Cuando el semáforo se nos ponga en color verde, se podrá facturar ese documento, mientras tanto, la factura se nos queda bloqueada.
Existen múltiples formas de realizar flujos de facturas, aprobaciones de Workflows, de manera directa con un responsable… Depende siempre de la organización empresarial y como se haya definido en el sistema.
Una vez facturado se podrá visualizar que documentos contables se han apuntado y en que cuentas contables en la propia información del documento contable.
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